Le terme affacturage revient souvent lorsque l’on parle de trésorerie d’entreprise, mais son fonctionnement reste flou pour beaucoup d’entrepreneurs. Derrière ce mot se cache un mécanisme simple qui consiste à faire financer vos factures par une société spécialisée. Votre entreprise encaisse ainsi une partie du montant du bien avant que le client ne règle la facture.

Qu'est-ce que l'affacturage et à quoi ça sert

L’affacturage est une solution de financement à court terme qui transforme vos factures en argent disponible. Lorsque votre entreprise émet une facture, le délai de paiement est souvent de 30, 60 ou 90 jours en pratique. Avec l'affacturage, vous encaissez la quasi totalité du montant sous quelques jours seulement.

Pour ce faire, vous cédez vos créances à une société spécialisée appelée factor ou affactureur. Le factor avance la majeure partie du montant de la facture, puis se charge du recouvrement des créances, donc du suivi des paiements clients. Pour tout savoir sur l'affacturage, vous pouvez vous rapprocher de ces structures.

Ce dispositif soulage la gestion du poste client, puisque la société d’affacturage prend en charge une partie des tâches de relance et recouvrement. Votre entreprise gagne du temps administratif et sécurise ses flux de trésorerie.

Comment fonctionne un contrat d'affacturage ?

Votre entreprise signe d’abord un accord avec un affactureur. Ce contrat fixe :

• les commissions,
• le taux financier appliqué,
• le fonds de garantie,
• les types de clients éligibles,
• le montant maximum de financement accordé.

Vous émettez ensuite une facture client qui représente une créance que le factor va financer. Lorsque la facture est acceptée, l'affactureur finance une avance de trésorerie. Selon les offres, votre entreprise reçoit 80 à 90 pour cent du montant de la facture sous 24 à 48 heures sur votre compte bancaire ou sur un compte de caisse dédié.

Le factor s'occupe de la relance et du recouvrement. Il suit le règlement auprès du client, gère la relance amiable, puis la mise en demeure en cas de retard de paiement, voire le contentieux si le débiteur refuse de payer. Votre entreprise peut ainsi déléguer une grande partie de la procédure de recouvrement des créances.

Lorsque le client règle la facture, la société d’affacturage reverse le solde. Votre entreprise reçoit alors le reste du montant total de la facture, diminué des frais de service et de la commission financière.

Les différents types d'affacturage disponibles pour votre entreprise

On note d’abord l’affacturage avec recours. Elle consiste à financer vos factures mais avec le risque d’impayé. Si votre client ne respecte pas le délai de paiement, le factor vous réclame les sommes avancées. Cette formule est une bonne option si vos clients sont fiables et que vous cherchez un coût de financement plus bas.

Vous pouvez aussi opter pour l’affacturage sans recours. Dans ce cas, le risque d’insolvabilité pèse sur l’affacture. En cas de défaut de paiement avéré, le factor assume la perte.

Si vous souhaitez informer vos clients du transfert de leurs règlements, choisissez l’affacturage notifié. La mention figure alors sur la facture. Si vous préférez garder la relation discrète, optez pour l’affacturage confidentiel. Le client paie sur votre compte habituel, et le factor est remboursé ensuite selon le contrat.

Coût frais et conditions pour accéder à l'affacturage

Vous serez amené parfois à payer une commission de financement proche d’un taux de crédit (par exemple entre 2 et 4 pour cent par an appliqués au montant financé).

L’affactureur ajoute parfois des frais de dossier, des frais sur les services électroniques ou le traitement des factures, voire une charge complémentaire pour la gestion administrative du poste client. En contrepartie, votre entreprise bénéficie d’une sécurité face au risque d’impayé et d’une meilleure visibilité sur les flux de trésorerie.

L’accès à ce type de financement suppose quelques conditions. Votre activité doit concerner une clientèle professionnelle, donc une relation commerciale business to business. Les particuliers restent en général exclus de ces opérations. La société d’affacturage vérifie la santé financière de vos clients, votre historique de facturation et vos procédures internes, par exemple la qualité de l’information transmise, la clarté des conventions et le traitement des litiges.